他帮孩子买储蓄险,被国税局追缴37万元赠与税!3件事避免连补带罚

【早安健康/资深保险经纪人 廖嘉红(R姐)】

父母年付100万帮孩子买储蓄险作为房屋头期款,为什麽会被国税局追税?

林爸爸在邮局帮儿子买了一张6年期的储蓄险,年缴保费100万。投保的时候以自己为要保人,儿子为被保险人和满期金的受益人,期满可以领回620万。原本想要帮儿子存购屋的头期款,没想到满期领回後,却收到国税局的追税通知。(编辑推荐: 买房登记子女名下,必躲不掉赠与税?专家一招更高明,节税又增加贷款成数!)
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  1. 要保人与受益人不同人,领取满期金时才是赠与年度

    为什麽会这样?林爸爸觉得很疑惑:「国税局明明规定,每人每年的赠与免税额是220万元,2022年还提高为244万元,我每年保费才100万,为什麽要跟我追讨税金呢?」原来林爸爸将免税额度解读错误。

    林爸爸是要保人,也就是保单的所有权人,有权利解约和变更受益人。儿子是受益人,也就是满期领钱的人。

    当要保人和被保险人不是同一人时,以满期当年度受益人儿子领到时,才是国税局认定的赠与年度及金额。

    由於满期金600万,已经超过了2022年的免税额244万元,因此将超出的376万(620万-244万)课以10%的赠与税,也就是要求补缴赠与税37.6万,因为漏报赠与税被罚。(编辑推荐:财产给小孩,赠与会比继承好吗?节税、避免纠纷…律师一表帮你评估8项优缺点)

  2. 要保人与受益人同一人,每年保险费由父母赠与,缴费当年就是赠与年度

    如果林爸爸一开始就把要保人和受益人都设定为儿子,每年的保险费由林爸爸的帐户扣款。国税局就会认定林爸爸每年赠与100万元给儿子,没有超过每年的免税额,没有赠与税的问题。6年满期後,儿子领回满期金620万元,因为要保人和被保险人同一人,领回自己的钱也没有赠与税。

  3. 变更要保人的注意事项

    如果你也有类似林爸爸(要保人与受益人不同)的保单,想要把要保人变更成小孩,让要保人和受益人同一人,一定要先评估。

    评估什麽?要保人就是保单的所有权人,所以变更要保人为子女,等於把这张保单的保单价值准备金赠与给子女。如果保单的保价金低於免税额244万元,就免赠与税,超过244万元要主动向国税局申报赠与税,以免连补带罚。

规划保单时需多方考量,并注意要保人、被保险和受益人的规划。建议谘询税务专业,以保障财富传承不缩水。

作者简介:廖嘉红(R姐),拥有国家级人身及财产双证照,超过20年保险经纪人经历。更多精采文章请关注脸书粉丝专页: R姐的保险理财小宇宙

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